Hva er finansiell leasing-
Finansiell leasing er en form for finansiering der et leasingselskap kjøper et driftsmiddel og leier det ut til en kunde i en avtalt periode. Kunden får bruke eiendelen i hele leieperioden og betaler fast leie, mens leasingselskapet står for kjøpet. Ved slutten av avtalen har kunden ofte mulighet til å kjøpe eiendelen for en restverdi, forlenge leieavtalen eller levere den tilbake.
Finansiell leasing brukes særlig av bedrifter som trenger utstyr, kjøretøy eller maskiner, men som ikke ønsker å binde opp store beløp i en investering. Ordningen gir en forutsigbar kostnad over tid og gjør det enklere å planlegge økonomien. For mange virksomheter er det et praktisk alternativ til banklån eller kontantkjøp.
Forskjellen mellom finansiell og operasjonell leasing
Det er viktig å skille mellom finansiell og operasjonell leasing. Ved operasjonell leasing leier kunden eiendelen i en kortere periode, og leasinggiveren beholder den økonomiske risikoen for verdifallet. Leiekostnaden føres som en driftskostnad i regnskapet.
Ved finansiell leasing overføres i praksis de fleste risikoene og fordelene ved eiendelen til kunden. Avtalen løper ofte over hele eller store deler av eiendelens økonomiske levetid. Kunden fører eiendelen i balansen, og det er dette som gjør finansiell leasing nærmere et lån enn en vanlig leieavtale.
Hvilken type avtale som passer best, avhenger av virksomhetens behov, regnskapsprinsipper og langsiktige planer. En god rådgiver kan hjelpe med å vurdere forskjellene før man signerer.
Fordeler med finansiell leasing for bedrifter
Den største fordelen med finansiell leasing er bedre likviditet. Bedriften slipper å betale hele kjøpesummen med en gang og kan i stedet bruke pengene til drift, lønn, lager eller utvikling. Dette er spesielt nyttig for små og mellomstore bedrifter som vokser raskt og har behov for fleksibel finansiering.
En annen fordel er forutsigbarhet. Med faste månedlige eller kvartalsvise leiebetalinger vet bedriften nøyaktig hva kostnaden blir. Det gjør budsjettering enklere, og man unngår renteøkninger knyttet til variabel finansiering.
Finansiell leasing kan også gi skattemessige fordeler, avhengig av hvilken eiendel det gjelder og hvordan avtalen er utformet. Mange velger leasing fordi de kan oppdatere utstyret jevnlig og dermed holde seg konkurransedyktige teknologisk. Ved slutten av perioden kan man bytte til nyere modeller uten at man sitter igjen med en utdatert eiendel.
I tillegg kan leasing styrke egenkapitalen indirekte, fordi bedriften ikke nødvendigvis trenger å ta opp like store lån for å finansiere investeringer. Det kan gjøre det lettere å få tilgang til annen finansiering senere.
Hvilke eiendeler kan leases-
Finansiell leasing kan omfatte mange typer eiendeler. Det vanligste er kjøretøy, som personbiler, varebiler, lastebiler og busser. Også maskiner og anleggsutstyr er populære leasingobjekter, særlig i bygg- og anleggsbransjen, industri og landbruk.
Innen IT og kontorutstyr leases ofte servere, datamaskiner, skrivere og andre tekniske løsninger. Medisinsk utstyr, produksjonslinjer, varmepumper, solcelleanlegg og lignende investeringer kan også finansieres gjennom leasing. Felles for dem er at de representerer en betydelig investering og har en økonomisk levetid som gjør leasing relevant.
Hvilke eiendeler som passer, avhenger av bransje, bruksområde og virksomhetens økonomiske situasjon. Det lønner seg å vurdere hvor lenge utstyret vil være i bruk og hvor raskt det risikerer å bli foreldet.
Slik fungerer prosessen
Prosessen for finansiell leasing starter vanligvis med at kunden kartlegger behovet sitt. Man bør tenke gjennom hva slags eiendel som skal leases, hvor mye den koster, hvor lenge den skal brukes og hvilke krav som stilles til leveranse og service.
Deretter innhentes tilbud fra ulike leverandører og leasingselskaper. Tilbudene sammenlignes på månedlig kostnad, total kostnad, restverdi, betingelser for forlengelse, forsikring og eventuelle gebyrer. Det er også lurt å sjekke hvordan leverandøren håndterer service, reparasjoner og oppgraderinger.
Når valget er tatt, gjennomgås og signeres leasingavtalen. Leasingselskapet kjøper deretter eiendelen fra leverandøren, og den leveres til kunden. Leieperioden begynner som regel ved leveranse. Ved avslutning har kunden de valgene som er nevnt i avtalen, for eksempel kjøp, forlengelse eller retur.
Viktige forhold å vurdere i en leasingavtale
Før man signerer en leasingavtale, bør man lese grundig gjennom vilkårene. Løpetid, månedlig leie, etableringsgebyr og restverdi er grunnleggende elementer som påvirker den totale kostnaden. En lav månedlig leie kan skjule en høy restverdi som må betales til slutt.
Man bør også se på hvem som har ansvar for vedlikehold, forsikring og eventuelle skader. I mange avtaler er det kunden som dekker drift og vedlikehold, mens leasingselskapet eier eiendelen. Det er viktig å avklare dette på forhånd.
Vilkår for førtidig avslutning er også et viktig punkt. Næringslivet endrer seg, og det kan oppstå situasjoner der man ønsker å avslutte avtalen tidligere. Da bør man vite hva det koster, og om det finnes mulighet for å overdra avtalen til en annen part.
Regnskap og skatt ved finansiell leasing
Regnskapsføringen av finansiell leasing avhenger av regnskapsregler og bedriftens størrelse. I henhold til gjeldende regnskapsregler føres eiendelen og tilhørende forpliktelse ofte i balansen, og avskrivninger og rentekostnader inngår i resultatregnskapet. Dette kan endre hvordan bedriftens nøkkeltall ser ut, og bør derfor avklares med regnskapsfører.
Når det gjelder skatt og merverdiavgift, varierer reglene med type eiendel og avtaleform. Det er derfor lurt å be om en konkret vurdering før man inngår avtalen. En økonomisk rådgiver kan hjelpe med å beregne den reelle kostnaden sammenlignet med alternative finansieringsformer.
Hvordan finne riktig leverandør
Valget av leverandør er avgjørende for en vellykket leasingavtale. Se etter aktører med god erfaring innen din bransje, tydelige vilkår og transparent prising. Et seriøst leasingselskap vil forklare alle kostnader, gi deg tid til å stille spørsmål og tilby løsninger som passer virksomhetens behov.
Det lønner seg også å vurdere kundeservice og fleksibilitet. Har leverandøren gode løsninger for forlengelse, oppgradering og avvikling- Er det enkelt å kontakte dem ved problemer- Slike forhold kan ha stor betydning gjennom hele avtaleperioden.
Vurder også om leverandøren har gode referanser og erfaring med lignende kunder. Be gjerne om eksempler på tidligere prosjekter, og ta kontakt med andre bedrifter som har brukt tjenesten.
Slik kan vi hjelpe deg
Vi formidler oppdrag mellom kunder og leverandører, og hjelper deg med å finne riktig løsning for finansiell leasing. Ved å beskrive ditt behov får du tilgang til relevante tilbud fra leverandører som har kompetanse innen ditt område. Vi jobber for å gjøre prosessen enklere, raskere og mer oversiktlig, slik at du kan konsentrere deg om det som er viktigst for virksomheten din.
Enten du trenger kjøretøy, maskiner eller utstyr til kontoret, kan vi bidra til å sammenligne alternativer og finne en avtale som gir god økonomi og fleksibilitet. Ta kontakt i dag for en uforpliktende prat om dine behov, så hjelper vi deg videre.
Finansiell leasing i andre områder
BedriftLink
